Funderar du på löneväxling, alltså att få en del av din lön i tjänstepension, och på så vis undvika höginkomsttagarskatten? Det är klokt, men bara om din arbetsgivare gör rätt, berättar experten Staffan Ström för E55 som varnar för två fällor.
Bilbo Göransson
Uppdaterad: 19 aug. 2025Publicerad: 19 aug. 2025
ANNONS
ANNONS
Mest läst i kategorin
Att löneväxla är en populär metod för att spara till pensionen för de som har en så pass hög inkomst att de måste betala höginkomsttagarskatt, eller statlig inkomstskatt som det egentligen heter.
Det som många gör är att de sänker sin egen lön, och istället får de pengarna utbetalade till sin tjänstepension.
MISSA INTE: Vad göra? Pensionen sänks plötsligt med 3 000 – i månaden
Slipp den höga skatten
Det kan vara ett klokt sätt få behålla mer av pengarna själv, eftersom alla pengar som man tjänar över i snitt 54 200 kronor per månad i snitt skattas med 50 procent, istället för den vanliga kommunalskatten på 30 till 32 procent.
Det berättar Staffan Ström, pensionsexpert på Alecta, för E55.
”Förhoppningen när man löneväxlar är ju att den lägre lönen här och nu ska betala sig genom en högre pension längre fram i livet. För att chanserna att det ska bli så ska vara hyggliga måste löneväxlingen såklart leda till att det sätts av mer pengar till pensionen, inte mindre”, säger han.
ANNONS
Senaste nytt
Ingen allmän pension
Upp till ett belopp på ungefär 54 000 kronor får man inbetalningar till den allmänna pensionen. Det är ingen poäng att löneväxla innan den nivån, eftersom du dels inte kommer undan någon höginkomsttagarskatt och dels går miste om allmän pension.
ANNONS
Två viktiga fällor med löneväxling
Det finns två viktiga fällor som man behöver se upp för när man löneväxlar, för att inte förlora på affären.
”För att det ska bli så måste den som löneväxlar inte bara kompenseras för den avstådda lönen utan även för den inbetalning den ordinarie tjänstepensionen som skulle ha gjorts på den avstådda lönen”.
Upp till 54 200 kronor i månadslön har du troligen en avsättning till tjänstepensionen på mellan 4,5 och 6 procent. Men för alla belopp över det brukar man få mellan 30 och 32 procent i tjänstepensionsavsättningar i de flesta kollektivavtal.
Ge upp 1 000 kronor, få 1 300 kronor
I Alectas uträkning har ”Anna” en månadslön på 70 000 kronor. Hon väljer att löneväxla 1 000 kronor för att slippa betala den höga skatten på den tusenlappen, och får därför 1 300 kronor inbetalt i månaden till tjänstepensionen.
”De 1 000 kr som Anna avstår hade inte bara blivit till en löneutbetalning utan hade även varit underlag för inbetalning till den ordinarie tjänstepensionen på omkring 30 % av lönen. När Anna avstår 1 000 kr/mån i lön avstår hon alltså samtidigt 300 kr/mån i inbetalning till den ordinarie tjänstepensionen”, s’ger Staffan Ström till E55.
Få 5,8 procent mer i löneväxling
Men du kan faktiskt få mer än så i pension, om din arbetsgivare gör rätt för sig.
ANNONS
”Om arbetsgivaren är generös och erbjuder att ge hela den skattebesparing som arbetsgivaren gör genom att betala in till pension istället för att betala ut lön till Anna som ett tillägg på pensionspremien. Skattebesparingen är netto 5,8 procent vilket gör att 1 000 kr löneavstående blir till 1 058 kr i pensionsinbetalning”, säger Staffan Ström.
Om arbetsgivaren inte kompenserar Anna för med de 300 kronorna per tusenlapp i tjänstepension, och 5,8 procent för skattebesparingen, är det en dålig affär att löneväxla.
Smart löneväxling – eller ”ett klantigt utformat erbjudande”?
Annars går Anna back på att löneväxla och kommer troligtvis att bli väldigt besviken längre fram. Antingen på sig själv eller på arbetsgivaren. Möjligen båda två.
”Det här har de allra flesta arbetsgivare koll på, och då finns det ingen anledning till oro. Men det skadar inte att kolla upp att det är så rutinen ser ut, för det är svårt att komma 20 år senare och försöka riva upp ett klantigt utformat löneväxlingserbjudande”, avslutar Staffan Ström.
Läs mer om ekonomi:
Vad göra? Pensionen sänks plötsligt med 3 000 – i månaden
Nu faller kryptovalutorna i värde: Bitcoin ner till 115 000 dollar
De maxar sin pension: 69 000 i månaden av Pensionsmyndigheten
ANNONS
Pensionsmyndighetens 6 tips: Höj din pension med 6 600 kronor
Pensionärers skattesmocka i deklarationen – expert: ”Rejäl smäll”
Läs mer från E55 - vårt nyhetsbrev är kostnadsfritt:
Bilbo Göransson
Redaktionschef Bilbo Göransson på både News55 och E55 har arbetat som journalist i tio år på radio, TV och flera tidningar, bland annat på DN och UNT, och har erfarenhet som både reporter, webbredaktör och ekonomiredaktör.
Bilbo Göransson
Redaktionschef Bilbo Göransson på både News55 och E55 har arbetat som journalist i tio år på radio, TV och flera tidningar, bland annat på DN och UNT, och har erfarenhet som både reporter, webbredaktör och ekonomiredaktör.
ANNONS
ANNONS
Senaste nytt
ANNONS